🎁 증여세 계산기

증여재산공제(배우자 6억, 성인 자녀 5천만 등)와 혼인·출산 공제 1억, 10년 합산을 반영해 실제 납부할 증여세를 계산합니다.

증여세 계산 구조

증여세는 받는 사람(수증자)이 냅니다. 같은 사람에게서 10년 안에 받은 증여를 모두 합친 뒤 관계별 공제를 빼서 과세표준을 구하고, 10~50%의 누진세율을 적용합니다. 이전 증여에 대해 이미 낸 세금은 빼주고, 기한 내 자진 신고하면 산출세액의 3%를 추가로 깎아줍니다.

증여재산공제 (10년 합산 한도)

• 배우자에게서: 6억원
• 부모·조부모(직계존속)에게서: 성인 5,000만원, 미성년 2,000만원
• 자녀·손자녀(직계비속)에게서: 5,000만원
• 기타 친족(6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척): 1,000만원
• 혼인·출산 공제: 혼인신고일 전후 2년, 자녀 출생·입양일부터 2년 내 직계존속에게서 받으면 1억원 추가 (혼인·출산 합산 1억 한도)

증여액별 증여세 표

최근 10년 안에 같은 공제 대상자에게서 받은 다른 증여가 없고, 기한 안에 신고해 신고세액공제 3%를 받는 경우의 납부세액입니다. 현금 증여 기준이며 이 계산기로 뽑은 값입니다.

성인 자녀가 부모에게서 1억원을 받으면 485만원, 2억원을 받으면 1,940만원입니다. 증여액은 2배인데 세금은 4배가 됩니다. 공제 5,000만원을 뺀 과세표준이 5,000만원에서 1억 5천만원으로 3배가 되고, 1억원을 넘는 부분에는 20% 세율이 붙기 때문입니다.

혼인·출산 공제의 효과도 표에서 바로 보입니다. 혼인신고일 전후 2년 안에 부모에게서 2억원을 받으면 공제가 1억 5천만원으로 늘어 세금이 1,940만원에서 485만원으로 줄어듭니다. 다른 증여가 없다면 1억 5천만원까지는 세금이 없습니다.

결과가 실제 세액과 달라지는 경우

• 10년 합산: 같은 공제 그룹(예: 부모·조부모)에게서 10년 안에 받은 증여는 모두 합쳐 계산합니다. 이전 증여가 있다면 계산기의 '최근 10년 내 증여액'과 '납부한 증여세' 칸을 채워야 합니다.
• 부동산·주식: 현금이 아닌 재산은 시가(감정가, 유사 매매사례가 등)로 평가한 금액이 증여재산가액이 됩니다. 대출이나 전세보증금을 함께 넘기는 부담부증여는 계산 방식이 다릅니다.
• 세대생략 증여: 조부모가 손자녀에게 바로 증여하면 산출세액에 30%가 할증되고, 미성년자가 20억원을 넘게 받으면 40%가 할증됩니다.
• 신고기한 경과: 기한을 넘기면 신고세액공제 3%를 받지 못하고 가산세가 붙을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

부모님께 5,000만원까지는 세금 없이 받을 수 있나요?

성인 자녀라면 10년 동안 직계존속 전체에게서 받은 금액을 합쳐 5,000만원까지 공제됩니다. 아버지와 어머니에게서 각각 5,000만원이 아니라 합쳐서 5,000만원이며, 미성년자는 2,000만원입니다.

결혼할 때 부모님 지원은 얼마까지 세금이 없나요?

혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속에게서 받으면 일반 공제 5,000만원에 혼인·출산 공제 1억원이 더해져 1억 5천만원까지 세금이 없습니다. 최근 10년 안에 부모에게서 받은 다른 증여가 있다면 그만큼 공제 여유가 줄어듭니다.

부부 사이에 돈을 주고받아도 증여세가 있나요?

배우자에게서 받은 증여는 10년 합산 6억원까지 공제되므로 그 안에서는 세금이 없습니다. 6억원을 넘는 부분부터 10~50% 세율이 적용됩니다.

증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를 들어 3월 10일에 받았다면 6월 30일까지 신고해야 신고세액공제 3%를 받습니다.

공제 범위 안이면 신고하지 않아도 되나요?

낼 세금이 없으면 신고하지 않아도 가산세는 없습니다. 다만 나중에 집을 사거나 큰돈을 쓸 때 자금 출처를 설명해야 할 수 있어, 공제 범위 안이라도 신고해 두면 증여 사실과 시점을 증명하기 쉽습니다.